MOOC 税收理论与实务（李昕）(北京理工大学)1457517162 最新慕课完整章节测试答案
01.税收基础理论
1.1税收本质-测验
1、单选题：
1.税收的特征不包括下列选项中的（ ）
选项：
A: 确定性
B: 强制性
C: 整体报偿性
D: 自愿性
答案: 【 自愿性】
2、单选题：
2.税收的客体是（ ）
选项：
A: 国民收入
B: 居民收入
C: 法人组织收入
D: 经营性收入
答案: 【 国民收入】
3、多选题：
税收的主体包括（ ）
选项：
A: 政府
B: 企业
C: 个人劳动者
D: 其他经济主体
答案: 【 政府;
企业;
个人劳动者;
其他经济主体】
1.1税收本质
1、单选题：
税收的主体有（）个。
选项：
A: 一个
B: 两个
C: 三个
D: 四个
答案: 【 两个】
2、单选题：
征税的目的是（）。
选项：
A: 获得财政收入
B: 提供公共物品，满足公用需要
C: 调节收入差距
D: 提高经济效率
答案: 【 提供公共物品，满足公用需要】
3、单选题：
税收的确定性体现在（）。
选项：
A: 以国民收入作为税收的客体
B: 政府和经济主体间的关系是互利关系
C: 按事先确定的范围和标准征收
D: 征纳双方的违法行为，会受到法律的制裁
答案: 【 以国民收入作为税收的客体】
4、多选题：
以下属于税收特征的是（）。
选项：
A: 有偿性
B: 确定性
C: 强制性
D: 公平性
答案: 【 有偿性;
确定性;
强制性】
5、多选题：
以下关于税收本质的说法正确的是（）。
选项：
A: 税收是政府对经济主体收入的强制征收。
B: 税收的主体包括税收的课征主体和税收的缴纳主体。
C: 征税的依据是为经济主体带来的一般利益。
D: 税收的客体是市场中的组织和个人。
答案: 【 税收是政府对经济主体收入的强制征收。;
税收的主体包括税收的课征主体和税收的缴纳主体。 ;
征税的依据是为经济主体带来的一般利益。】
1.2税收职能-随堂测验
1、单选题：
以下各项中，不属于税收调节手段职能的是（）。
选项：
A: 调节资源配置
B: 调节收入分配
C: 调节经济总量
D: 调节经济周期
答案: 【 调节经济周期】
2、单选题：
税收的保护手段职能体现在（ ）。
选项：
A: 税收所具有的维护国家权益的能动性
B: 税收所具有的的调节经济活动的能动性
C: 税收所具有的取得收入的能动性
D: 税收所具有的满足政府支出需要的能动性
答案: 【 税收所具有的维护国家权益的能动性】
3、多选题：
与其他政府收入形式相比，税收手段的优越性有（ ）。
选项：
A: 来源的广泛性
B: 数额的确定性
C: 占用的长久性
D: 计算的简便性
答案: 【 来源的广泛性;
数额的确定性;
占用的长久性】
4、多选题：
以下属于税收职能的有（ ）。
选项：
A: 收入手段
B: 调节手段
C: 保护手段
D: 消费手段
答案: 【 收入手段;
调节手段;
保护手段】
1.2税收职能
1、单选题：
以下各项中，不属于税收调节手段职能的是（）。
选项：
A: 调节资源配置
B: 调节收入分配
C: 调节经济总量
D: 调节经济周期
答案: 【 调节经济周期】
2、单选题：
税收的保护手段职能体现在（）。
选项：
A: 税收所具有的维护国家权益的能动性
B: 税收所具有的的调节经济活动的能动性
C: 税收所具有的取得收入的能动性
D: 税收所具有的满足政府支出需要的能动性
答案: 【 税收所具有的维护国家权益的能动性】
3、多选题：
以下属于税收职能的有（）。
选项：
A: 收入手段
B: 调节手段
C: 保护手段
D: 消费手段
答案: 【 收入手段;
调节手段;
保护手段】
4、多选题：
与其他政府收入形式相比，税收手段的优越性有（）。
选项：
A: 来源的广泛性
B: 数额的确定性
C: 占用的长久性
D: 计算的简便性
答案: 【 来源的广泛性;
数额的确定性;
占用的长久性】
1.3税收原则-随堂测验
1、单选题：
以下各项中，属于税收收入手段原则的是（ ）。
选项：
A: 适度原则
B: 确定原则
C: 简便原则
D: 公平原则
答案: 【 适度原则】
2、单选题：
税收公平原则中的横向公平是指（ ）。
选项：
A: 对不同等状况的纳税人应不同等对待
B: 对同等状况的纳税人应同等对待
C: 对同等状况的纳税人应不同等对待
D: 对不同等状况的纳税人应同等对待
答案: 【 对同等状况的纳税人应同等对待】
3、多选题：
以下属于均等牺牲理论的有（ ）。
选项：
A: 绝对均等牺牲
B: 比例均等牺牲
C: 边际均等牺牲
D: 总量均等牺牲
答案: 【 绝对均等牺牲;
比例均等牺牲;
边际均等牺牲】
4、多选题：
以下对税收收入原则的表述中，正确的有（ ）。
选项：
A: 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。
B: 适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。
C: 弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。
D: 弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。
答案: 【 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。;
适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。;
弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。;
弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。】
1.3税收原则
1、单选题：
以下各项中，属于税收收入手段原则的是（）。
选项：
A: 适度原则
B: 确定原则
C: 简便原则
D: 公平原则
答案: 【 适度原则】
2、单选题：
税收公平原则中的横向公平是指（）。
选项：
A: 对不同等状况的纳税人应不同等对待
B: 对同等状况的纳税人应同等对待
C: 对同等状况的纳税人应不同等对待
D: 对不同等状况的纳税人应同等对待
答案: 【 对同等状况的纳税人应同等对待】
3、多选题：
以下属于均等牺牲理论的有（）。
选项：
A: 绝对均等牺牲
B: 比例均等牺牲
C: 边际均等牺牲
D: 总量均等牺牲
答案: 【 绝对均等牺牲;
比例均等牺牲;
边际均等牺牲】
4、多选题：
以下对税收收入原则的表述中，正确的有（）。
选项：
A: 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。
B: 适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。
C: 弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。
D: 弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。
答案: 【 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。;
适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。;
弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。;
弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。】
第一章税收基础理论单元测试
1、单选题：
税收的主体有（ ）方面。
选项：
A: 一个
B: 二个
C: 三个
D: 四个
答案: 【 二个】
2、单选题：
征税的目的是（ ）。
选项：
A: 获得财政收入
B: 提供公共物品，满足公用需要
C: 调节收入差距
D: 提高经济效率
答案: 【 提供公共物品，满足公用需要】
3、单选题：
税收的确定性体现在（ ）。
选项：
A: 以国民收入作为税收的客体
B: 政府和经济主体间的关系是互利关系
C: 按事先确定的范围和标准征收
D: 征纳双方的违法行为，会受到法律的制裁
答案: 【 按事先确定的范围和标准征收】
4、单选题：
以下各项中，不属于税收调节手段职能的是（ ）。
选项：
A: 调节资源配置
B: 调节收入分配
C: 调节经济总量
D: 调节经济周期
答案: 【 调节经济周期】
5、单选题：
税收的保护手段职能体现在（ ）。
选项：
A: 税收所具有的维护国家权益的能动性
B: 税收所具有的的调节经济活动的能动性
C: 税收所具有的取得收入的能动性
D: 税收所具有的满足政府支出需要的能动性
答案: 【 税收所具有的维护国家权益的能动性】
6、单选题：
以下各项中，属于税收收入手段原则的是（ ）。
选项：
A: 适度原则
B: 确定原则
C: 简便原则
D: 公平原则
答案: 【 适度原则】
7、单选题：
税收公平原则中的横向公平是指（ ）。
选项：
A: 对不同等状况的纳税人应不同等对待
B: 对同等状况的纳税人应同等对待
C: 对同等状况的纳税人应不同等对待
D: 对不同等状况的纳税人应同等对待
答案: 【 对同等状况的纳税人应同等对待】
8、多选题：
以下属于税收特征的是（ ）。
选项：
A: 整体报偿性
B: 确定性
C: 强制性
D: 公平性
答案: 【 整体报偿性;
确定性;
强制性】
9、多选题：
以下关于税收本质的说法正确的是（ ）。
选项：
A: 税收是政府对经济主体收入的强制征收。
B: 税收的主体包括税收的课征主体和税收的缴纳主体。
C: 征税的依据是为经济主体带来的一般利益。
D: 税收的客体是企业和个人。
答案: 【 税收是政府对经济主体收入的强制征收。;
税收的主体包括税收的课征主体和税收的缴纳主体。;
征税的依据是为经济主体带来的一般利益。】
10、多选题：
以下属于税收职能的有（ ）。
选项：
A: 收入手段
B: 调节手段
C: 保护手段
D: 消费手段
答案: 【 收入手段;
调节手段;
保护手段】
11、多选题：
与其他政府收入形式相比，税收手段的优越性有（ ）。
选项：
A: 来源的广泛性
B: 数额的确定性
C: 占用的长久性
D: 计算的简便性
答案: 【 来源的广泛性;
数额的确定性;
占用的长久性】
12、多选题：
以下属于均等牺牲理论的有（ ）。
选项：
A: 绝对均等牺牲
B: 比例均等牺牲
C: 边际均等牺牲
D: 总量均等牺牲
答案: 【 绝对均等牺牲;
比例均等牺牲;
边际均等牺牲】
13、多选题：
以下对税收收入原则的表述中，正确的有（ ）。
选项：
A: 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。
B: 适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。
C: 弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。
D: 弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。
答案: 【 税收的收入原则包括适度原则和弹性原则。;
适度原则指税收的规模既不过大，也不能过小，税收占经济总量的比例要合适。;
弹性原则指税收收入应当随着经济发展水平的提升而增加。;
弹性原则指税收收入应当随着国民收入的增加而增加。】
02.税收制度基础
征税对象、纳税人与纳税义务发生时间-随堂测验
1、单选题：
下列关于纳税人的说法错误的是（ ）
选项：
A: 纳税人与负税人是两个不同的概念
B: 纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人
C: 纳税人包括自然人和法人
D: 纳税义务是指给付义务，即向政府缴纳税款的义务
答案: 【 纳税义务是指给付义务，即向政府缴纳税款的义务】
2、多选题：
下列关于征税对象的说法正确的有（ ）
选项：
A: 征税对象是一种税的客观基础
B: 征税对象决定一种税的征税范围
C: 征税对象决定一种税与另一种税的联系与区别
D: 征税对象的具体项目简称为税目
答案: 【 征税对象是一种税的客观基础;
征税对象决定一种税的征税范围;
征税对象决定一种税与另一种税的联系与区别;
征税对象的具体项目简称为税目】
3、判断题：
征税对象可以是人、事项与物件。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
4、判断题：
纳税人与负税人是一个概念的两种不同说法。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
5、判断题：
纳税义务发生时间是纳税人应当承担纳税义务并进行纳税申报的起始时间。
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
6、填空题：
纳税人中的法人包括 和 。
答案: 【 企业法人 事业法人】
税基、税率与税收优惠-随堂测验
1、单选题：
1.下列税种中以征税对象的实物单位为税基的是（ ）
选项：
A: 增值税
B: 车船税
C: 企业所得税
D: 个人所得税
答案: 【 车船税】
2、单选题：
2.我国个人所得税综合所得项目适用税率的税率形式是（ ）
选项：
A: 全额累进税率
B: 超率累进税率
C: 超额累进税率
D: 超额累退税率
答案: 【 超额累进税率】
3、多选题：
3.按形式划分，税收优惠可以分为（ ）
选项：
A: 税基式优惠
B: 税率式优惠
C: 税额式优惠
D: 时间性式优惠
答案: 【 税基式优惠;
税率式优惠;
税额式优惠;
时间性式优惠】
4、判断题：
4.税基的计量单位与征税对象的计量单位完全相同。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】
5、判断题：
5.加速折旧和延期纳税均属于时间式税收优惠。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
税种的基本类型-随堂测验
1、单选题：
1.下列税种中属于间接税的是（ ）
选项：
A: 增值税
B: 车船税
C: 企业所得税
D: 个人所得税
答案: 【 增值税】
2、多选题：
2.下列税种中属于从价税的有（ ）
选项：
A: 城镇土地使用税
B: 房产税
C: 消费税
D: 增值税
答案: 【 房产税;
消费税;
增值税】
3、多选题：
3.下列税种中属于中央税的有（ ）
选项：
A: 消费税
B: 关税
C: 船舶吨税
D: 企业所得税
答案: 【 消费税;
关税;
船舶吨税】
4、判断题：
4.消费税是一种价内税。（ ）
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】
5、填空题：
5.累进税、累退税和比例税是按 划分的税种类型。
答案: 【 税率】
第二单元测试
1、单选题：
下列关于纳税人的说法错误的是（ ）
选项：
A: 纳税