MOOC 税法(桂林理工大学南宁分校)1452095213 最新慕课完整章节测试答案

《税收的基础知识》单元测验

1、单选题：
‌税收是凭借（    ）取得财政收入的一种形式‍
选项：
A: 国家对纳税人提供的服务
B: 资产所有权
C: 人权
D: 政治力量
答案: 【 政治力量】

2、单选题：
‍国家对（   ）具有偿还的义务‏
选项：
A: 税收
B: 财政货币发行
C: 国债
D: 规费收入
答案: 【 国债】

3、单选题：
‏负有代扣代缴义务的单位、个人是（    ）‍
选项：
A: 实际负税人
B: 扣缴义务人
C: 纳税义务人
D: 税务机关
答案: 【 扣缴义务人】

4、单选题：
以下关于税收“三性”的说法中，错误的是（　  ）。‍​‍
选项：
A:  强制性是指在税法规定范围内，任何单位和个人都必须依法纳税，否则要受到法律的制裁
B: 无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。
C: 固定性，是指国家通过法律形式预先规定了纳税人、征税对象和征税标准等，征纳双方都必须遵守，不能变动。
D: 税收的“三性”是指强制性、无偿性、固定性，它们是统一的整体。
答案: 【 固定性，是指国家通过法律形式预先规定了纳税人、征税对象和征税标准等，征纳双方都必须遵守，不能变动。】

5、单选题：
‏下列税种，属于中央地方共享税的是（    ）。‍
选项：
A: 消费税
B: 车辆购置税
C: 房产税
D: 印花税
答案: 【 印花税】

6、单选题：
​下列税种，属于流转税的是（    ）。‌
选项：
A: 企业所得税
B: 增值税
C: 印花税
D: 车辆购置税
答案: 【 增值税】

7、单选题：
‍一个征税对象同时适用几个等级的税率形式是（   ）‎
选项：
A: 定额税率
B: 比例税率
C: 超额累进税率
D: 全额累进税率
答案: 【 超额累进税率】

8、多选题：
税收与其他分配方式相比，具有（    ）的特征，简称税收的“三性”。‌‏‌
选项：
A: 强制性
B: 无偿性
C: 固定性
D: 永久性
答案: 【 强制性;
无偿性;
固定性】

9、多选题：
‌中国现行税制中采用的累进税率有（    ）。​
选项：
A: 全额累进税率
B: 超率累进税率
C: 超额累进税率
D: 超倍累进税率
答案: 【 超率累进税率;
超额累进税率】

10、多选题：
‍税率是对征税对象的征收比例或征收额度，我国现行的税率主要有（   ）​
选项：
A: 比例税率
B: 定额税率
C: 超额累进税率
D: 超率累进税率
答案: 【 比例税率;
定额税率;
超额累进税率;
超率累进税率】

11、判断题：
‎税率是税法的核心要素，税率高低是衡量纳税人税负轻重的标志。（   ）‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

12、判断题：
‏增值税属于中央地方共享税。（   ）‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

13、判断题：
‎税法和税收密不可分，税收是税法的表现形式，税法是税收所确定的具体内容（   ）‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

随堂测验

1、单选题：
‍1.下列说法中，错误的是（  　）。‏
选项：
A: 税收是国家凭借政治权力，实现其职能的物质基础。
B: 纳税人与负税人可能一致，可能不一致。
C: 扣缴义务人属于纳税主体。
D: 纳税人是指税法规定直接负有纳税义务的单位和个人，也称纳税主体。
答案: 【 扣缴义务人属于纳税主体。】

2、单选题：
‏2.以下关于税收“三性”的说法中，错误的是（　  ）。‎
选项：
A: 强制性是指在税法规定范围内，任何单位和个人都必须依法纳税，否则要受到法律的制裁。
B: 无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。
C: 固定性，是指国家通过法律形式预先规定了纳税人、征税对象和征税标准等，征纳双方都必须遵守，不能变动。 
D: 税收的“三性”是指强制性、无偿性、固定性，它们是统一的整体。
答案: 【 固定性，是指国家通过法律形式预先规定了纳税人、征税对象和征税标准等，征纳双方都必须遵守，不能变动。 】

3、单选题：
3.下列税种，属于流转税的是（    ）。‎‌‎
选项：
A: 企业所得税
B: 增值税
C: 印花税
D: 车辆购置税
答案: 【 增值税】

4、单选题：
4.下列说法中，正确的是（    ）。​‎​
选项：
A: 直接税的纳税人即负税人
B: 间接税的纳税人即负税人
C: 增值税属于直接税
D: 个人所得税属于间接税
答案: 【 直接税的纳税人即负税人】

5、单选题：
5.下列税种，属于中央地方共享税的是（    ）。‏‎‏
选项：
A: 消费税
B: 车辆购置税
C: 房产税
D: 印花税
答案: 【 印花税】

6、多选题：
‎6.税收与其他分配方式相比，具有（    ）的特征，简称税收的“三性”。‏
选项：
A: 强制性
B: 无偿性
C: 固定性
D: 永久性
答案: 【 强制性;
无偿性;
固定性】

7、多选题：
7.以下说法中，不正确的是（    ）。‎
选项：
A: 并非所有税种都需要规定税目
B: 税目是对课税对象量的规定
C: 税目体现征税的深度
D: 消费税、增值税税都规定有不同的税目
答案: 【 税目是对课税对象量的规定;
税目体现征税的深度;
消费税、增值税税都规定有不同的税目】

8、多选题：
8.中国现行税制中采用的累进税率有（    ）。‍‎‍
选项：
A: 全额累进税率
B: 超率累进税率
C: 超额累进税率
D: 超倍累进税率
答案: 【 超率累进税率;
超额累进税率】

9、多选题：
9.以下说法中，正确的是（    ）。‍‏‍
选项：
A: 税收加征的形式有地方附加、加成征收、加倍征收等。
B: 加成征收是以应纳税额为依据加征一定成数的税额，加征一成相当于应纳税额的10%。
C: 加倍征收是以应纳税额为依据加征一定倍数的税额，加征10成即加征10倍。
D: 加成征收的主要目的是为了增加地方的预算外收入，用于地方建设。
答案: 【 税收加征的形式有地方附加、加成征收、加倍征收等。;
加成征收是以应纳税额为依据加征一定成数的税额，加征一成相当于应纳税额的10%。;
加倍征收是以应纳税额为依据加征一定倍数的税额，加征10成即加征10倍。】

10、多选题：
10.如果按征税对象，可将税收分为（    ）。‎‎‎
选项：
A: 流转税
B: 所得税
C: 财产税
D: 直接税
答案: 【 流转税;
所得税;
财产税】

《增值税》单元测验

1、单选题：
‌‍‌下列货物中,适用13%的增值税税率的是(  )。‍‌‍‌‍
选项：
A: 鲜奶
B: 衣服
C: 农用挖掘机
D: 图书
答案: 【 衣服】

2、单选题：
‍单位和个体经营者发生的下列行为中,应视同销售货物计算增值税销项税额或应纳税额的是(  )。‌‍‌
选项：
A: 将购买的货物用于职工福利
B: 将购买的货物用于个人消费
C: 将购买的货物用于对外投资
D: 将购买的货物用于生产应税产品
答案: 【 将购买的货物用于对外投资】

3、单选题：
​某小规模商业企业销售货物20800元，当期应纳增值税为（  ）。‌​‌
选项：
A: 620.97元  
B: 820元
C: 605.83元      
D: 800元
答案: 【 605.83元      】

4、单选题：
‏下列金融业务增值税计税营业额表述中,错误的是(  )。‌‏‌
选项：
A: 保险公司办理初保业务,以被保险人收取的全部保险费减去相应的费用后为营业额
B: 金融机构从事外汇买卖的业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
C:  金融机构将吸收的存款贷与他人使用,以贷款利息收入为营业额
D:  金融经纪业务以手续费(佣金)类的全部收入为营业额
答案: 【  金融经纪业务以手续费(佣金)类的全部收入为营业额】

5、多选题：
‎根据增值税法律制度的规定,下列各项中,其进项税额不可以从销项税额中抵扣的有(  )。‏‎‏
选项：
A: 职工活动中心在建工程使用的外购物资
B: 生产应税产品购入的原材料
C: 因管理不善变质的库存购进商品
D: 因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料
答案: 【 职工活动中心在建工程使用的外购物资;
因管理不善变质的库存购进商品;
因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料】

6、多选题：
‍ 根据增值税法律制度的规定,下列各项中,可作为增值税抵扣凭证的有(  )。​‍​
选项：
A: 增值税专用发票
B: 海关进口增值税专用缴款书
C: 农产品销售发票
D: 防伪税控开具的机动车销售专用发票
答案: 【 增值税专用发票;
海关进口增值税专用缴款书;
农产品销售发票;
防伪税控开具的机动车销售专用发票】

7、多选题：
‏根据增值税法律制度的规定,一般纳税人购进的下列服务或货物所负担的进项税额,不得抵扣的有()。‏‏‏
选项：
A: 购进的建筑服务
B: 购进的旅客运输服务
C: 购进的用于简易计税方法计税项目的货物
D: 购进的专用于免征增值税项目的专利技术
答案: 【 购进的用于简易计税方法计税项目的货物;
购进的专用于免征增值税项目的专利技术】

8、判断题：
‎纳税人向购买方收取的价外费用应视为含税收入，在征税时换算成不含税收入，再并入销售额。（   ）​‎​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

9、判断题：
‏ 已经抵扣了进项税额的购进货物，如果投资给其他单位，可以将进项税额在投资发生当期转出。‍‏‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

10、判断题：
​提供交通运输业服务、增值电信服务、基础电信服务,适用9%税率。(  )‍​‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

增值税的纳税人

1、单选题：
5.  根据税法规定，下列（）单位和个人不可以成为增值税纳税人‍‏‍
选项：
A: 报关进口的货物，以进口货物的收货人或办理报关手续的单位和个人为进口货物的纳税人；
B: 代理进口的货物，以海关开具的完税凭证上的纳税人为增值税纳税人。
C: 挂靠方式对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以发包人为纳税人；否则，以承包人为纳税人。
D: 挂靠方式对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以承包人为纳税人。
答案: 【 挂靠方式对外经营并由发包人承担相关法律责任的，以承包人为纳税人。】

2、多选题：
‏6.下列符合视为小规模纳税人条件的是（）‌‏‌
选项：
A: 年应征增值税销售额在500万元及以下的增值税纳税人。
B: 年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
C: 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税
D: 应税服务年销售额超过规定标准但不经常提供应税服务的单位和个体工商户，可选择按照小规模纳税人纳税。
答案: 【 年应征增值税销售额在500万元及以下的增值税纳税人。;
年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。;
非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税;
应税服务年销售额超过规定标准但不经常提供应税服务的单位和个体工商户，可选择按照小规模纳税人纳税。】

3、判断题：
‎1. 我国境外单位或个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。( )‍‎‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

4、判断题：
​2. 除国家税务总局另有规定外，纳税人登记为一般纳税人资格后，可以转为小规模纳税人。‌​‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

5、判断题：
​3. 年应税销售额超过规定标准的纳税人(包括其他个人)，须在申报期结束后20个工作日内，向主管税务机关办理一般纳税人资格登记​​​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

6、判断题：
‎4.单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务,不征收增值税。(  )‏‎‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

随堂测试

1、