MOOC 中国税制(浙江财经大学)1452522205 最新慕课完整章节测试答案

第一单元测试题

1、单选题：
​税收是凭借（       ）取得财政收入的一种形式。‏
选项：
A: 财产权力
B: 政治权力
C: 人权
D: 产品经营权
答案: 【 政治权力】

2、单选题：
​国家征税的目的在于（       ）‏
选项：
A: 为实现国家职能而筹集资金
B: 为制止违法行为的发生
C: 减少货币发行
D: 减少纳税人的收入
答案: 【 为实现国家职能而筹集资金】

3、单选题：
‍国家取得财政收入的主要方式是（       ）‍
选项：
A: 国债
B: 税收
C: 货币发行
D: 费
答案: 【 税收】

4、单选题：
税收的三性包括（        ）。‌‏‌
选项：
A: 强制性、无偿性、固定性  
B: 自愿性、固定性、无偿性
C: 强制性、无偿性、绝对静止性
D: 无偿性、自愿性、绝对静止性
答案: 【 强制性、无偿性、固定性  】

5、单选题：
税收三性的核心是（      ）。‌‌‌
选项：
A: 固定性
B: 无偿性
C: 强制性
D: 相对稳定性
答案: 【 无偿性】

6、单选题：
‎税收首要的，基本的职能是（      ）‏
选项：
A: 政治职能
B: 财政职能
C: 经济职能
D: 文化职能
答案: 【 财政职能】

7、单选题：
‎ 税收作为参与社会产品分配的手段，能将一部分社会产品由社会成员手中转移到国家‏‎手中，形成国家的财政收入，这项职能是税收的（    ）‏‎‏
选项：
A: 财政职能
B: 政治职能
C: 经济职能
D: 文化职能
答案: 【 财政职能】

8、单选题：
​下列财政收入形式中凭借国家政治权力取得的是（       ）‌
选项：
A: 税收
B: 上缴利润
C: 国债
D: 国有资产转让收入
答案: 【 税收】

9、单选题：
‎税收最早的缴纳形式是：（        ）​
选项：
A: 货币形式
B: 实物形式
C: 实物形式和货币形式共存
D: 以上答案都不对
答案: 【 实物形式】

10、单选题：
‎税收和罚款的主要区别在于（      ）‌
选项：
A: 强制性
B: 无偿性
C: 固定性
D: 目的性
答案: 【 固定性】

11、单选题：
‍税收的本质是：（    ）‎‍‎
选项：
A: 工具
B: 分配手段
C: 分配活动
D: 分配关系
答案: 【 分配关系】

12、单选题：
税收的财政职能,最终形成()‎‎
选项：
A: .财政收入
B: 企业收入
C: 社会收入
D: 个人收入
答案: 【 .财政收入】

13、单选题：
下列属于税收形式特征的是（　　　）‏‏‎‏
选项：
A: 稳定性 
B: 及时性
C: 合法性  
D: 强制性
答案: 【 强制性】

14、单选题：
‌在税收的形式特征中，体现了财政分配本质的是（      ）‍‌‍‌‍
选项：
A: 有偿性
B: 无偿性
C: 强制性    
D: 固定性
答案: 【 无偿性】

15、单选题：
‌税收与国债的主要区别在于其具有：（      ）‎
选项：
A: 强制性
B: 无偿性
C: 固定性
D: 随意性
答案: 【 无偿性】

16、多选题：
1、税收具有（       ）的基本特征。‎‎
选项：
A: 自愿性
B: 无偿性      
C: 固定性 
D: 强制性
答案: 【 无偿性      ;
固定性 ;
强制性】

17、多选题：
下列（      ）属于财政收入形式。‏‏‏
选项：
A: 税收
B: 国债
C: 货币发行
D: 国家资产的出让收入
答案: 【 税收;
国债;
货币发行】

18、多选题：
‏下列表述税收的强制性含义正确的是（       ）。‍
选项：
A: 税收的强制性是指纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的严惩。
B: 税收的强制性是指税收的非自愿性
C: 税收的强制性是非惩罚性的
D: 税收的强制性缘于税收的无偿性
答案: 【 税收的强制性是指纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的严惩。;
税收的强制性是指税收的非自愿性;
税收的强制性是非惩罚性的;
税收的强制性缘于税收的无偿性】

19、多选题：
‍下列表述税收固定性含义正确的是（      ）。‏
选项：
A: 税收固定性意味着税收制度的实施及其日常管理具有规范性
B: 税收固定性意味着税收制度的相对稳定性
C: 税收固定性意味着税收制度的绝对静止性
D: 税收固定性使得税收作为政府的主要财政收入形式具有稳定可靠性
答案: 【 税收固定性意味着税收制度的实施及其日常管理具有规范性;
税收固定性意味着税收制度的相对稳定性;
税收固定性使得税收作为政府的主要财政收入形式具有稳定可靠性】

20、多选题：
‍税收概念包括以下含义（       ）。​
选项：
A: 税收具有强制性、无偿性、固定性三个特征
B: 税收在绝大多数国家是财政收入的主要形式
C: 政府征税是为了实现职能而筹集资金
D: 征税凭借的是政府的政治权力
答案: 【 税收具有强制性、无偿性、固定性三个特征;
税收在绝大多数国家是财政收入的主要形式;
政府征税是为了实现职能而筹集资金;
征税凭借的是政府的政治权力】

21、判断题：
‌国家征税既可依据政治权力,也可依据财产权力。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

22、判断题：
‌税收的强制性意味着税收具有惩罚性。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

23、判断题：
‍税收的固定性是指税收法律制度永远固定不变。‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

24、判断题：
‎税收的无偿性否定了税收是公共产品的成本这一本质特征。‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

25、判断题：
‏国家征税的目的不仅在于筹集必要的资金,也是对某些纳税人的惩罚。‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

26、判断题：
‏税收与罚没收入都是政府凭借政治权力取得的收入。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

27、判断题：
‏在各种财政收入形式中,只有税收才可能成为稳定可靠的财政收入形式。 ‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

28、判断题：
​国家资产的出让收入和出借收入是国家凭借财产权力取得的财政收入形式。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

29、判断题：
‌ 就总体而言, 特别是在当代社会里, 税收主要是政府为了实现社会成员利益最大化, 向社会成员提供公共产品而需要由社会成员负担的成本。 ‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

30、判断题：
‎税收的特征是税收区别于其他财政收入形式的根本标志。‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

第二章测试题

1、单选题：
‍负有代扣代缴义务的单位、个人是（        ）‌
选项：
A: 负税人
B: 扣缴义务人
C: 纳税义务人
D: 税务机关
答案: 【 扣缴义务人】

2、单选题：
‎从价税就是以（      ）计算税款的税种。‎
选项：
A: 销售金额
B: 重量
C: 销售数量   
D: 征税对象的体积
答案: 【 销售金额】

3、单选题：
‍在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为（        ）。‌
选项：
A: 免征额
B: 起征点
C: 减税额
D: 免税额
答案: 【 免征额】

4、单选题：
‏在采用定额税率时，计税依据一般采用（      ）。‌
选项：
A: 实物形式 
B: 价值形式 
C: 比例税率
D: 累进税率
答案: 【 实物形式 】

5、单选题：
​一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（ ）。​
选项：
A: 定额税率
B: 累进税率
C: 比例税率
D: 以上答案都不是
答案: 【 累进税率】

6、单选题：
‏在累进级距的临界点附近，（      ）可能出现税负增长超过所得额增加的不合理现象。‌
选项：
A: 定额税率
B: 超额累进税率
C: 比例税率
D: 全额累进税率
答案: 【 全额累进税率】

7、单选题：
（      ）是对征税对象不论其数额大小只规定一个税率。‎‏‎
选项：
A: 比例税率
B: 定额税率
C: 累进税率
D: 平均税率
答案: 【 比例税率】

8、单选题：
‌计税期满后多长时间内申报缴纳税款，指的是（       ）。‍
选项：
A: 缴税期限
B: 计税期限
C: 申报期限
D: 纳税期限
答案: 【 申报期限】

9、单选题：
按税收的计税依据的形态分类，税收可分为（       ）。‍
选项：
A: 从量税与从价税
B: 中央税与地方税
C: 实物税与货币税
D: 价内税与价外税
答案: 【 从量税与从价税】

10、单选题：
​（     ）税款不随商品价格增减而变动。‌
选项：
A: 从价税 
B: 从量税 
C: 直接税
D: 间接税
答案: 【 从量税 】

11、单选题：
（      ）类是我国现行税制中的最大一类税收。‏
选项：
A: 商品税
B: 所得税
C: 财产税
D: 行为税
答案: 【 商品税】

12、单选题：
按（        ）为标准进行分类，是税收主要的分类方法。‎
选项：
A:  税收缴纳形式
B: 税负能否转嫁
C: 计量标准
D: 征税对象
答案: 【 征税对象】

13、单选题：
纳税人一般不能将税负转嫁给他人的税为（      ）。​
选项：
A: 直接说
B: 间接税
C: 从价税
D: 从量税
答案: 【 直接说】

14、单选题：
税款按照含税的价格计算征收的税种，称为（       ）。‎
选项：
A: 价内税
B: 价外税    
C: 从价税
D: 从量税
答案: 【 价内税】

15、单选题：
​中央税就是收入归中央，税收管理权限也归中央的税种，如现行我国税制中的（     ）。‎
选项：
A: 消费税
B: 增值税
C: 个人所得税
D: 房产税
答案: 【 消费税】

16、单选题：
‍ （      ）是一种税区别于另一种税的主要标志，而且也往往决定了一个税种的名称。‏
选项：
A: 征税对象
B: 税目
C: 税率
D: 纳税期限
答案: 【 征税对象】

17、单选题：
​在采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（　　 ）　​
选项：
A: 价格提高，税额比例增加；  
B: 价格不变，税额不变；
C: 价格降低，税额不成比例减少；
D: 价格提高或价格降低，税额不变
答案: 【 价格提高或价格降低，税额不变】

18、单选题：
‍税收制度的核心是（  ） ‏
选项：
A: 税率
B: 税法
C: 税目
D: 税收要素
答案: 【 税收要素】

19、单选题：
‏按税负是否转嫁分类，税收可分为（  ）‌
选项：
A: 从价税和从量税 
B: 一般税和目的税
C: 实物税和货币税
D: 直接税和间接税
答案: 【 直接税和间接税】

20、单选题：
‏税法规定超过一定界限或者幅度后开始征税的数额叫（       ）​
选项：
A: 起征点
B: 免征额
C: 计税依据
D: 从量税
答案: 【 起征点】

21、单选题：
‌按计税依据分类，税收分为(　　)。​
选项：
A: 从价税
B: 从量税
C: 流转税
D: 所得税
E: 财产税
答案: 【 从价税;
从量税】

22、单选题：
‎按照计征的标准对税收进行分类，可分为(      )。‌
选项：
A: 流转税、收益税、财产税、行为税、资源税
B: 中央税、地方税和中央地方共享税
C: 从价税和从量税
D: 价内税和价外税
答案: 【 从价税和从量税】

23、单选题：
‌从税收的分类来看，房产税属于（      ）。​
选项：
A: 所得税
B: 商品税
C: 财产税
D: 流转税
答案: 【 财产税】

24、单选题：
‏在我国的税收实务中，按照征收机关的不同，把税收分为（     ）。‎
选项：
A:  商品税、所得税和财产税 
B: 直接税和间接税
C: 税务机关征收税收和海关征收税收
D: 独立税和附加税
答案: 【 税务机关征收税收和海关征收税收】

25、单选题：
‌按照税收的征收权限和收入支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。下列各项中，属于中央税的是(        )。‎
选项：
A: 关税
B: 消费税
C: 农业特产税
D: 个人所得税
答案: 【 消费税】

26、单选题：
‍关于税收分类，下列说法错误的是(       )。​
选项：
A: 流转税类包括增值税、消费税和关税
B: 城市维护建设税、印花税都属于行为税类
C: 财产税类包括房产税、车船使用税等
D: 资源税类包括资源税、城镇土地使用税、土地增值税等
答案: 【 城市维护建设税、印花税都属于行为税类】

27、单选题：
​按课税对象的性质分类，房产税、城镇土地使用税属于(       )。‏
选项：
A: 财产税
B: 行为税
C: 所得税
D: 流转税
答案: 【 财产税】

28、单选题：
‍将税收分为直接税和间接税，是以(　　)为标准进行的分类​
选项：
A: 税收课税对象
B: 计税依据
C: 税收管理权限
D: 税负能否转嫁
答案: 【 税负能否转嫁】

29、多选题：
‏税制三要素包括（       ）。‌
选项：
A: 纳税人
B: 税率
C: 纳税期限
D: 征税对象
答案: 【 纳税人;
税率;
征税对象】

30、多选题：
纳税人与负税人的关系是（        ）。‌
选项：
A: 有时一致
B: 始终一致
C: 纳税人将税款转嫁给他人负担时，纳税人与负税人分离
D: 纳税人缴纳了税款不能转嫁给他人负担时，纳税人就是负税人
答案: 【 有时一致;
纳税人将税款转嫁给他人负担时，纳税人与负税人分离;
纳税人缴纳了税款不能转嫁给他人负担时，纳税人就是负税人】

31、多选题：
税率的基本形式包括（         ）。​​​
选项：
A: 定额税率 
B: 实际负担率 
C: 比例税率
D: 累进税率
答案: 【 定额税率 ;
比例税率;
累进税率】

32、多选题：
‍按计税依据的形态进行分类，税收可分为（       ）。‏
选项：
A: 从量税 
B: 从价税
C: 直接税
D: 间接税
答案: 【 从量税 ;
从价税】

33、多选题：
‏按税收收入的归属和税收管理权限的分配分类，税收可以分为（        ）。‏
选项：
A: 中央税
B: 地方税
C: 共享税 
D: 货币税
答案: 【 中央税;
地方税;
共享税 】

34、多选题：
下列行为属于税收违章行为的有（         ）。‍‏‍
选项：
A: 欠税 
B: 偷税
C: 税收筹划     
D: 抗税
答案: 【 欠税 ;
偷税;
抗税】

35、多选题：
‎下列属于减免税措施的有（         ）‍
选项：
A: 免征额
B:  起征点
C: 直接降低税率  
D:  出口退税
答案: 【 免征额;
 起征点;
直接降低税率  ;
 出口退税】

36、多选题：
下列有关税率的说法正确的有（        ）。‏
选项：
A: 税率是税收制度的核心
B: 税率的高低直接决定了政府税收收入的多少和纳税人负担的轻重
C: 税率体现了政府的经济、社会政策
D: 税率是税额与计税依据的比例
答案: 【 税率是税收制度的核心;
税率的高低直接决定了政府税收收入的多少和纳税人负担的轻重;
税率体现了政府的经济、社会政策;
税率是税额与计税依据的比例】

37、多选题：
‎我国现行税制的纳税期限有(         )形式。 ‌
选项：
A: 按期纳税     
B: 按次纳税
C: 1日、3日、15日、10日、5日、一个月或者一个季度 等
D: 按年计征、分期预缴 
答案: 【 按期纳税     ;
按次纳税;
1日、3日、15日、10日、5日、一个月或者一个季度 等】

38、多选题：
‎按照税率的累进依据的性质，累进税率可分为(    
   )。 ‎
选项：
A: 全额或者超额   累进
B: 全率或者超率累进
C: 平均税率
D: 边际税率
答案: 【 全额或者超额   累进;
全率或者超率累进】

39、多选题：
‎税收要素，即税法中最重要的基本要素包括（   ）‌
选项：
A: 征税对象
B: 税率
C: 纳税人
D: 扣缴义务人
E: 计税依据
答案: 【 征税对象;
税率;
纳税人】

40、多选题：
​比例税率可分为（   ） ‏
选项：
A: 单一的比例税率
B: 可变比例税率
C: 多样比例税率
D: 差别比例税率
E: 幅度比例税率
答案: 【 单一的比例税率;
差别比例税率;
幅度比例税率】

41、多选题：
‏我国现行税种，按征税对象分类，可以分为：（        ）‌
选项：
A: 对流转额的征税
B: 对所得额的征税
C: 对资源的征税
D: 对财产的征税
E: 对行为的征税
答案: 【 对流转额的征税;
对所得额的征税;
对资源的征税;
对财产的征税;
对行为的征税】

42、多选题：
税收分类是指按一定的标准，把性质不同的税种划分成不同的类别，以下分类正确的有 ( )。‌‏‌
选项：
A: 按课税对象的性质分类
B: 按课税需要分类
C: 按税收负担能否转嫁分类
D: 按税收与价格的关系分类
E: 按税收管理权限分类
答案: 【 按课税对象的性质分类;
按税收负担能否转嫁分类;
按税收与价格的关系分类;
按税收管理权限分类】

43、多选题：
‎按照税收的征收权限和收放支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。下列各项中，属于中央税的税种是(       )。‌
选项：
A: 消费税
B: 房产税
C: 车辆购置税
D: 车船税
答案: 【 消费税;
车辆购置税】

44、多选题：
根据计税标准不同，可以把税收划分为( )。A．从价税B．从量税C．复合税D．行为税‎‌‎‌‎
选项：
A: 从价税
B: 从量税
C: 复合税
D: 行为税
答案: 【 从价税;
从量税;
复合税】

45、多选题：
‎根据不同的分类标准，税收征收管理法分别属于(         )。‎
选项：
A: 税收基本法
B: 税收普通法
C: 税收实体法
D: 税收程序法
答案: 【 税收普通法;
税收程序法】

46、多选题：
​下列属于流转税的有(     )。‌
选项：
A: 房产税
B: 车船税
C: 增值税
D: 消费税
E: 关税
答案: 【 增值税;
消费税;
关税】

47、多选题：
‌按照税收的征收权限和收放支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。下列各项中，属于中央税的税种是(        )。​
选项：
A: 消费税
B: 房产税
C: 车辆购置税
D: 车船税
答案: 【 消费税;
车辆购置税】

48、多选题：
‏下列属于税收收入的有(         )。‏
选项：
A: 增值税
B: 消费税
C: 关税
D: 政府性基金收入
E: 行政事业性收费收入
答案: 【 增值税;
消费税;
关税】

49、多选题：
‌下列选项中，属于按税法内容分类的有( )。‍
选项：
A: 税收法律
B: 税收实体法
C: 税收规章
D: 税收程序法
答案: 【 税收实体法;
税收程序法】

50、多选题：
‏下列税种中，属于财产税的有(       )。‏
选项：
A: 增值税
B: 企业所得税
C: 车船税
D: 房产税
E: 印花税
答案: 【 车船税;
房产税】

51、多选题：
‍对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采取的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国现行的税制大致可以分为（        ）等几个类别‏
选项：
A: 流转税类
B: 所得税类
C: 资源税类
D: 财产税类
E: 行为目的税类
F: 关税类
G: 财产税类
答案: 【 流转税类;
所得税类;
资源税类;
财产税类;
行为目的税类;
财产税类】

52、判断题：
‌扣缴义务人与纳税人的义务都是相同的。（        ）‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

53、判断题：
纳税人与负税人有时是一致的，而有时是分离的。（       ）‎‌‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

54、判断题：
免征额就是征税对象的总额中免予征税的数额。（        ）‏‎‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

55、判断题：
‏名义税率与实际负担率常常会产生不一致的情况。（       ）​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

56、判断题：
设置扣缴义务人的目的主要在于税款的源泉扣缴。（       ）‌​‌
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【